Sua Declaração, Nossa Prioridade. Evite a Malha Fina!

O Imposto de Renda é uma obrigação que deve ser cumprida por todos os contribuintes que se enquadram nos critérios da Receita Federal. O prazo para a entrega da declaração inicia 16 de março até 29 de maio, mas é preciso se antecipar e reunir todos os documentos necessários com antecedência. Entre os documentos que você deve ter em mãos, estão as informações pessoais de todos os clientes e dependentes que serão declarados, como nome, CPF, data de nascimento, endereço completo, comprovante de atividade profissional, dados bancários, entre outros. Essas informações são essenciais para evitar erros, inconsistências e multas na hora de declarar o seu imposto de renda.

• Comprovante de Residência Atualizado
• Comprovante de Outras Rendas (como pensão alimentícia, doações e heranças)
• Informe de Rendimentos da Sua Empresa (incluindo seu pagamento)
• Pro-labore (caso aplicável)
• Informe de Rendimentos de Bancos e Outras Instituições Financeiras
• Informe de Rendimento de Aposentadoria e Pensão (se aplicável)
• Comprovante de Pagamento ou Informe de Rendimentos do Plano de Saúde
• Comprovante de Aluguéis
• Comprovante de Pagamentos de Despesas com Educação (ensino fundamental, médio, superior, pós-graduação ou técnico)
• Comprovante de Pagamentos de Pensão Alimentícia (por decisão judicial)
• Comprovante de Pagamento da Previdência Social e/ou Privada
• Notas Fiscais de Despesas com Hospitais, Clínicas e Laboratórios

Se você precisa declarar o imposto de renda em 2025, saiba que você pode reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar o valor da restituição a receber. Como? Através das despesas dedutíveis, sendo aquelas que você pode abater da sua base de cálculo do imposto. Mas para isso, você precisa escolher o modelo completo da declaração, que permite informar todas as suas despesas dedutíveis. Veja quais são elas:

Educação: você pode deduzir até R$ 3.561,50 por pessoa, referentes aos gastos com educação infantil, ensino fundamental, médio, superior, pós-graduação, mestrado, doutorado e cursos técnicos. Não são dedutíveis os gastos com material escolar, uniforme, transporte, alimentação e cursos livres, como idiomas e música.

Saúde: você pode deduzir os valores pagos com consultas médicas, psicológicas, odontológicas, fisioterápicas, fonoaudiológicas, terapêuticas, exames, internações, cirurgias, próteses, órteses, aparelhos ortodônticos, planos de saúde e seguros de saúde. Não são dedutíveis os gastos com medicamentos, vacinas, óculos, lentes de contato, academias, spas e clínicas de estética.

Previdência: você pode deduzir os valores pagos ao INSS, seja como empregado, autônomo ou facultativo6. Você também pode deduzir os valores pagos à previdência privada, caso sejam do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e que não ultrapassem 12% da sua renda bruta anual.

Dependentes: você pode deduzir até R$ 2.275,08 por dependente, desde que ele se enquadre nas condições da Receita Federal, como cônjuge, filho, enteado, pai, avô, irmão, neto, bisneto, etc. Você também pode deduzir as despesas de educação e saúde dos seus dependentes, nos limites estabelecidos.

Para aproveitar essas deduções, você precisa guardar os comprovantes das despesas e informá-las corretamente na sua declaração.

Deve entregar a declaração do Imposto de Renda quem se enquadrar em pelo menos uma das situações abaixo:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 ao longo do ano
• Teve outros rendimentos (isentos, não tributáveis ou tributados na fonte) superiores a R$ 200 mil
• Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos, sujeito à incidência de imposto
• Realizou operações na bolsa de valores acima de R$ 40 mil ou teve lucro tributável
• Teve atividade rural com receita bruta superior a R$ 177.920,00 ou deseja compensar prejuízos de anos anteriores
• Possuía, até 31 de dezembro, bens ou direitos com valor total acima de R$ 800 mil
• Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês do ano
• Optou pela isenção do imposto sobre ganho de capital na venda de imóvel residencial, desde que utilize o valor na compra de outro imóvel em até 180 dias

Regras relacionadas a investimentos e bens no exterior

De acordo com a Lei nº 14.754/2023, também está obrigado a declarar quem:

• Optou por declarar bens e direitos de entidades controladas no exterior como pessoa física
• Era titular de trusts no exterior em 31 de dezembro
• Teve rendimentos ou prejuízos em aplicações financeiras no exterior
• Recebeu lucros ou dividendos de fontes no exterior